Investing.com - 2025 yılına ait gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarları Resmi Gazete'de yayımlandı. Yeni düzenlemelerle birlikte ilk gelir dilimi 158 bin liraya yükselirken, engelli bireyler ve çalışanlar için sağlanan vergi avantajları genişletildi.
Gelir vergisi tarifesi ve dilim değişiklikleri
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından açıklanan tebliğ ile 2025 yılına ilişkin gelir vergisi tarifesi revize edildi. Buna göre, ilk gelir dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya çıkarken, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim ise 580 bin liradan 800 bin liraya yükseltildi. En yüksek dilim olarak kabul edilen üst dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı.
Ücret geliri elde edenler için üçüncü gelir diliminin 870 bin liradan 1 milyon 200 bin liraya yükseltilmesiyle birlikte, bu değişiklik mükelleflerin daha geç üst dilimlere ulaşarak, daha düşük oranlardan vergi ödemelerine olanak tanıyor. Yeni düzenlemeler, vergi dilimlerinin genişletilmesi ile mükellefler üzerinde oluşabilecek mali yükleri hafifletmeyi amaçlıyor.
Asgari ücretlilere ve çalışanlara sağlanan vergi avantajları
Asgari ücrette gerçekleştirilen yüzde 30 oranındaki artış, gelir ve damga vergisi istisnasında da benzer bir artışa neden oldu. 2025 yılı boyunca tüm ücretliler, toplamda 47 bin 519,79 TL'lik gelir ve damga vergisi ödemesinden muaf olacak. Bu durum, özellikle düşük gelirli çalışanlar için önemli bir finansal avantaj sağlıyor.
Çalışanların günlük yemek ve yol parası istisna tutarları da artırıldı. Günlük yemek parası istisnası 170 TL’den 240 TL’ye, yol parası istisnası ise 88 TL’den 126 TL’ye yükseltildi. Bu değişiklikler, çalışanların işverenleri tarafından sağlanan yemek ve yol yardımlarının daha geniş bir kısmının vergiden muaf tutulmasına olanak tanıyor.
Engelli bireyler için vergi indirimleri
Engelli vatandaşlar için gelir vergisi indirim tutarları, yeniden değerleme oranında artırılarak güncellendi. Engellilik derecesine göre belirlenen aylık indirim tutarları; birinci derece için 2 bin 400 TL’den 5 bin 700 TL’ye, ikinci derece için 4 bin TL’den 9 bin 900 TL’ye çıkarıldı. Üçüncü derece engelliler için ise tutar, 6 bin 900 TL iken 9 bin 900 TL olarak güncellendi.
Ayrıca engellilerin kullandığı araçlarda uygulanan ÖTV istisna tutarı da yıl başından itibaren 2 milyon 290 bin 200 TL'ye yükseltildi. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin vergisel yüklerini hafifletmeyi ve yaşam kalitelerini artırmayı hedefliyor.
Kira, arızi ve değer artışı kazançlarında yenilikler
Kira gelirleri için uygulanan vergi muafiyeti tutarı, 33 bin TL'den 47 bin TL'ye yükseltildi. Bu artış, kiracılara daha kapsamlı bir vergi avantajı sağlıyor. Değer artış kazançlarındaki istisna tutarı ise 120 bin TL'ye çıkarılırken, arızi kazançlar için belirlenen muafiyet tutarı da 200 bin TL'den 280 bin TL'ye yükseltildi.
Beyanname verme sınırı da 18 bin TL olarak belirlenerek, bu tutarın üzerindeki gelirlerde beyanname verilmesi zorunlu kılındı. Düzenlemeler, çeşitli kazanç türlerinde mükelleflere sağlanan vergi avantajlarını artırmayı amaçlıyor.
Binek araç giderlerinde değişiklikler
Binek otomobillerle ilgili gider ve amortisman tutarları, yeniden değerleme oranına göre güncellendi. Aylık kira bedeli 26 bin TL’den 37 bin TL’ye yükseltilirken, amortisman yoluyla gider yazılabilecek sınır ise 1 milyon 500 bin TL'den 2 milyon 100 bin TL'ye artırıldı.
Bu yeni düzenlemeler, araç kullanıcılarına sağlanan vergi avantajlarını genişletirken, amortisman ve kira giderlerinin hesaplanmasında esneklik sağlamayı hedefliyor.
Veraset ve intikal vergisi değişiklikleri
Veraset ve intikal vergisindeki muafiyet tutarları da güncellenerek artırıldı. Veraset yoluyla intikallerde eş ve çocuklar için uygulanan istisna tutarı 1 milyon 609 bin liradan 2 milyon 316 bin liraya yükseltilirken, ivazsız intikaller ve ikramiyelere yönelik istisna tutarı ise 37 bin 59 liradan 53 bin 339 liraya çıkarıldı.
Bu değişiklikler, veraset yoluyla elde edilen gelirlerin daha geniş kapsamda vergiden muaf tutulmasını sağlarken, yeni oranlarla birlikte vergi yükümlülüklerinin hafifletilmesi hedefleniyor.