Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) 27.06.2019 tarihli bülteninde konuya ilişkin yer alan açıklama aşağıda bulunmaktadır.
” Kurul Karar Organı’nın i-SPK.52.4.t (27/06/2019 tarihli ve 38/864 s.k.) sayılı İlke Kararı:
A) Kurulumuzun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı İlke Kararı olarak kabul edilen “Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber”in (Yatırım Fonları Rehberi) “Sermaye Piyasası Araçlarının Vadesinin Hesaplaması” başlıklı 4.2.6. bölümünün başlığının “Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin Hesaplanması” şeklinde değiştirilmesine, aynı bölüme ikinci ve üçüncü fıkra olarak aşağıdaki hükümlerin eklenmesine “Dönemsel faiz/kar payı ödemesi içeren vadeli mevduat/katılma hesaplarında, vade ilk/bir sonraki dönemsel ödemeye kalan süre dikkate alınarak hesaplanır.
Fon payı alım ve satım işlemlerinin fon fiyatının ilan edildiği tarihte geçerli olan fiyat esas alınarak gerçekleştirilmesi sebebiyle, fon portföyüne dahil edilen borçlanma araçları, ters repo sözleşmeleri, Takasbank Para Piyasası işlemleri, vadeli mevduat/katılma hesapları ile benzeri araç ve işlemlerde ilgili aracın/işlemin vadeye kalan gün sayısının hesaplanmasında fon fiyatının ilan edildiği tarihin (uygulama tarihinin) esas alınması gerekmektedir.”
B) Yatırım Fonları Rehberi’nin 4.7. nolu bölümünün (ii) maddesinin yürürlükten kaldırılmasına karar verilmiştir.
